يُعد الذهب من أكثر الأصول قيمةً وانتشارًا في المملكة العربية السعودية، سواء بغرض الادخار، الاستثمار، أو الزينة. ومع زيادة الإقبال على شراء الذهب بأنواعه، يبرز سؤال مهم لدى الكثيرين: هل يوجد ضريبة على الذهب في السعودية؟
في هذا المقال، نوضح لك الصورة الكاملة حول ضريبة الذهب في السعودية بشكل مبسّط ودقيق، وفق الأنظمة المعمول بها.
هل يوجد ضريبة على الذهب في السعودية؟
نعم، يخضع الذهب في السعودية لضريبة القيمة المضافة (VAT)، ولكن ليس بنفس الطريقة على جميع أنواعه.
نظام الضريبة يفرّق بين الذهب كسلعة استهلاكية، والذهب كأصل استثماري، وهو ما يسبب اللبس لدى كثير من المشترين.
ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT) في السعودية؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات، وتُطبق في المملكة منذ عام 2018 بنسبة 5% في البداية، ثم ارتفعت إلى 15% في يوليو 2020. تهدف هذه الضريبة إلى تنويع مصادر الدخل الاقتصادي وتعزيز الشفافية. وفقاً للهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)، تُفرض VAT على مراحل التوريد المختلفة، مع استثناءات محددة للسلع الاستثمارية مثل بعض أنواع الذهب.
بالنسبة للذهب، يختلف التطبيق بناءً على نوعه: هل هو استثماري نقي أم مشغولات ذهبية؟ هذا التمييز يحدد ما إذا كانت الضريبة 0% أو 15%.
ضريبة القيمة المضافة على الذهب الاستثماري (ضريبة السبائك والمعادن النقية)
يُعتبر الذهب الاستثماري معفىً من ضريبة القيمة المضافة بنسبة 0%، شريطة توافر شروط محددة. وفقاً لدليل ZATCA، يشمل ذلك:
- الشروط الرئيسية للإعفاء:
- نقاء الذهب لا يقل عن 99%.
- الشكل: سبائك، رقائق، ألواح، أو قطع نقدية معتمدة.
- الغرض: الاستثمار، لا الاستخدام الصناعي أو الزخرفي.
هذا الإعفاء ينطبق على التوريد الأول من المنتج، الاستيراد، والتصدير، مما يجعل السبائك خياراً جذاباً للمستثمرين الذين يسعون للحفاظ على قيمة أموالهم دون تكاليف إضافية كبيرة. على سبيل المثال، إذا اشتريت سبيكة ذهب نقية بنقاء 99.9%، فلن تدفع VAT على قيمتها الأساسية، لكن قد تُفرض الضريبة على أي خدمات إضافية مرتبطة مثل الشحن أو التخزين إذا لم تكن جزءاً من التوريد الاستثماري.
ضريبة القيمة المضافة على المجوهرات والمشغولات الذهبية
على عكس السبائك النقية، تخضع المجوهرات الذهبية لضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%. هذا يشمل القلائد، الخواتم، والأساور، حتى لو كانت مصنوعة من ذهب عالي النقاء. السبب هو أنها لا تُصنف كمعادن استثمارية، بل كسلع استهلاكية تشمل عمليات تصنيع إضافية.
- كيفية التطبيق: الضريبة تُحسب على القيمة الإجمالية للقطعة، بما في ذلك أي إضافات مثل الأحجار الكريمة أو التصاميم. ومع ذلك، في حال استخدام معادن استثمارية في التصنيع، يُطبق VAT على عملية الإنتاج نفسه.
- الاستيراد: إذا كانت المجوهرات مستوردة، قد تُفرض الضريبة عند الإفراج الجمركي، مع إمكانية خصمها كمدخلات إذا كنت مسجلاً في نظام VAT.
هذا يجعل شراء المجوهرات أكثر تكلفة مقارنة بالسبائك، لكنه يعكس الطبيعة الاستهلاكية لهذه المنتجات.
كيفية حساب ضريبة الذهب بشكل عام
لحساب VAT، اتبع هذه الخطوات البسيطة:
- حدد نوع الذهب: إذا كان استثمارياً مؤهلاً، VAT = 0%.
- للمجوهرات: احسب 15% من القيمة الإجمالية قبل الضريبة.
- مثال: إذا كانت قيمة قطعة مجوهرات 10,000 ريال (قبل VAT)، فالضريبة = 10,000 × 0.15 = 1,500 ريال، والإجمالي = 11,500 ريال.
نصائح مهمة قبل شراء الذهب في السعودية
- تأكد من تصنيف الذهب (استثماري أم استهلاكي).
- اطلب فاتورة ضريبية واضحة.
- تحقق من نسبة النقاء.
- اسأل التاجر صراحة: هل الذهب خاضع أم معفى من الضريبة؟.
- لا تخلط بين الضريبة والمصنعية عند اتخاذ قرار الشراء.
فهم ضريبة الذهب في السعودية يساعدك على اتخاذ قرار ذكي سواء كنت مشتريًا للزينة أو مستثمرًا طويل الأجل.
الفرق بين الذهب الاستثماري والمجوهرات ليس شكليًا، بل يؤثر بشكل مباشر على التكلفة النهائية والجدوى المالية.
إذا كنت تخطط لشراء الذهب، فالمعرفة الضريبية ليست رفاهية، بل ضرورة.
الأسئلة الشائعة حول شريبة الذهب في السعودية
كيف أحسب الذهب مع الضريبة؟
لحساب السعر النهائي للقطعة الذهبية، يتم جمع سعر الذهب اليوم مع قيمة المصنعية، ثم ضرب الناتج في وزن القطعة بالجرام، وبعد ذلك تُضاف ضريبة القيمة المضافة على الإجمالي.
وتبدأ العملية أولًا بمعرفة سعر الذهب اليوم من مصدر موثوق، ثم تحديد المصنعية المتفق عليها، ليتم احتساب التكلفة النهائية بشكل دقيق وواضح قبل الشراء.
هل يُفرض VAT على بيع الذهب المستعمل؟
نعم، تُفرض ضريبة القيمة المضافة على بيع الذهب المستعمل إذا كان التوريد خاضعًا للضريبة وفق الأنظمة المعمول بها، وفي هذه الحالة يمكن للبائع خصم ضريبة المدخلات التي سبق سدادها، وذلك بحسب آلية الضريبة المطبقة ونوع النشاط المسجل.